قوالب مالية لـ الإمارات العربية المتحدة

لا تفرض الإمارات العربية المتحدة ضريبة دخل شخصي على الرواتب، وهذا هو الوضع نفسه في السنة الضريبية 2026: لا اقتطاع PAYE، ولا ضريبة على أرباح رأس المال، ولا ضريبة ثروة أو ميراث على الأفراد. وتُطبَّق ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5% على معظم السلع والخدمات منذ يناير 2018. وتسري ضريبة الشركات بنسبة 9% على أرباح الأعمال التي تتجاوز 375,000 درهم للسنوات المالية التي تبدأ في 1 يونيو 2023 أو بعده، كما تُطبَّق ضريبة تكميلية محلية دنيا بنسبة 15% على المجموعات متعددة الجنسيات الكبيرة جداً للسنوات المالية التي تبدأ في 1 يناير 2025 أو بعده. ولا يطال أي منهما دخل العمل، لذا فإن الأجر الإجمالي والصافي متطابقان عملياً لمعظم الموظفين.

يشمل نظام المعاشات لدى الهيئة العامة للمعاشات والتأمينات الاجتماعية (GPSSA) مواطني الدولة، ويموَّل باشتراكات من الموظف وصاحب العمل والحكومة. أما الموظفون الوافدون فليسوا مشمولين به، واستحقاقهم القانوني هو مكافأة نهاية الخدمة، وهي مبلغ مقطوع يُحتسب من مدة الخدمة والراتب الأساسي الأخير. ومنذ 2023 صار بإمكان أصحاب العمل الانضمام اختيارياً إلى نظام بديل خاضع للإشراف لادخار نهاية الخدمة، تُدفع بموجبه اشتراكات شهرية في صندوق استثماري بدل تراكمها كالتزام دفتري، فيما يطبّق أصحاب العمل داخل مركز دبي المالي العالمي نظام DEWS على المبدأ ذاته منذ 2020. وخارج هذه الترتيبات، يبقى الادخار التقاعدي للوافدين في الإمارات ذاتي التوجيه بالكامل.

السكن عادةً هو أكبر بند في ميزانية الإمارات، خصوصاً في دبي وأبوظبي. ويُدفع الإيجار غالباً بشيك واحد إلى أربعة شيكات مؤجلة في السنة بدل الدفع الشهري، ما يمنح التدفق النقدي إيقاعاً مختلفاً عن دورة الإيجار الشهرية، وإن انتشرت خيارات التقسيط الشهري. وفي دبي تُحصَّل رسوم سكن بنسبة 5% من القيمة الإيجارية السنوية عبر فاتورة ديوا الشهرية، وتطبّق أبوظبي رسوماً بلدية مماثلة على المستأجرين الوافدين عبر شركة أبوظبي للتوزيع. والتأمين الصحي المقدم من صاحب العمل إلزامي في أبوظبي ودبي منذ سنوات، ومنذ 1 يناير 2025 صار مطلوباً أيضاً لموظفي القطاع الخاص والعمالة المنزلية في الإمارات الشمالية.

الدرهم الإماراتي مربوط بالدولار الأمريكي، لذا يحرّك مصرف الإمارات المركزي سعر سياسته عادةً بالتوازي مع الاحتياطي الفيدرالي الأمريكي. وهذا يوفر استقراراً في سعر الصرف أمام الدولار، بينما تتبع أسعار الودائع والرهون المحلية القرارات الأمريكية بدل الظروف المحلية. ونطاق أنماط المعيشة واسع، من المتواضع نسبياً إلى الفاخر جداً، وغالباً ما تدور الميزانية في الإمارات حول مستوى الإنفاق الذي تستهدفه الأسرة في السكن والمطاعم والترفيه.

هناك اقتطاع واحد من الراتب ينطبق على الجميع تقريباً. فنظام التأمين ضد التعطل عن العمل الاتحادي إلزامي منذ 1 يناير 2023 لمعظم موظفي القطاع الخاص والحكومة الاتحادية، بواقع 5 دراهم شهرياً حين يكون الراتب الأساسي 16,000 درهم أو أقل، و10 دراهم شهرياً لما فوق ذلك. وتدفع المطالبة الناجحة 60% من متوسط الراتب الأساسي للأشهر الستة السابقة لفقدان العمل، لمدة تصل إلى ثلاثة أشهر لكل مطالبة وضمن حد نقدي أقصى. والقسط صغير إلى حد يسهل معه نسيانه، والتغطية محدودة بحيث تأتي إلى جانب الاحتياطي النقدي لا بديلاً عنه، وهنا يفيد تتبع المدخرات جنباً إلى جنب مع الدخل.