Ultimate Projeção de Lucro e Perda Planilha para Google Sheets e Excel

Dez fontes de receita ao longo de doze meses, cada mês digitado e cada linha totalizada. Abaixo fica um bloco anual que lê a grade acima: o total anual de cada fonte, sua média mensal, sua participação na receita total e o crescimento mês a mês implícito pelo próprio janeiro e dezembro dela. Separar a receita em fontes em vez de uma única linha é o que torna o restante da pasta de trabalho verificável. Um negócio cuja receita recorrente é estável enquanto taxas pontuais sustentam o ano tem um problema diferente de um que cresce de forma uniforme, e uma única linha de receita esconde qual dos dois você é.

Quatro categorias de custo dos produtos vendidos ao longo dos mesmos doze meses, com um bloco de lucro bruto abaixo que compara a receita do mês com os custos diretos do mês e informa a margem. Manter o custo dos produtos vendidos em planilha própria, em vez de misturado às despesas operacionais, é o que dá sentido à margem bruta - ela é a diferença entre o que custa entregar uma venda e o que custa simplesmente manter o negócio funcionando.

Categorias de despesas operacionais ao longo de doze meses, com um resumo anual que lê o total e a média mensal de cada categoria. Esses são os custos que não variam com uma venda, por isso ficam separados do custo dos produtos vendidos e por isso permanecem fixos nos três cenários.

A consolidação. Receita, custo dos produtos vendidos, lucro bruto e margem, despesas operacionais, resultado operacional, outras receitas e lucro líquido e margem - cada mês na horizontal, uma coluna anual à direita, e todo valor lido das três planilhas de dados, e não digitado de novo. Abaixo fica um bloco anual que compara o planejado com o realizado linha por linha, com a variação em valor e em porcentagem. A coluna de planejado é a coluna anual da demonstração de resultados logo acima dela, então ela se move quando a previsão muda; a coluna de realizado é para você preencher conforme o ano se encerra.

Três multiplicadores de receita em células editáveis - conservador, base e otimista - e tudo abaixo deles lê essas células e a demonstração de resultados. Receita e custo dos produtos vendidos escalam juntos, o que mantém a margem bruta inalterada; as despesas operacionais não escalam de forma alguma, o que faz as três colunas divergirem muito mais do que o multiplicador. Esse é todo o sentido da planilha. Um negócio com custos fixos altos vê uma queda de vinte por cento na receita chegar ao resultado final multiplicada, e uma comparação que escalasse tudo proporcionalmente nunca mostraria isso. As linhas de lucro líquido mensal seguem a mesma lógica, então o mês em que um cenário passa do vermelho para o preto fica visível em vez de apenas inferido.

Receita anual, lucro bruto e lucro líquido no topo, lidos da demonstração de resultados, com as margens bruta e líquida que eles implicam logo abaixo, além do primeiro mês em que a demonstração se torna lucrativa - e dois gráficos: receita contra despesas mês a mês, e para onde vai o dinheiro por categoria. Vale a pena ler as duas margens juntas. Uma margem bruta que se mantém enquanto a líquida cai indica que o custo de entrega está bem e o custo de manter o negócio não está, o que é um problema diferente com uma solução diferente.