Ultimate Proyección de Pérdidas y Ganancias Plantilla de hoja de cálculo para Google Sheets y Excel

Diez flujos de ingresos en doce meses, cada mes tecleado y cada fila sumada. Debajo hay un bloque anual que lee la cuadrícula anterior: el total anual de cada flujo, su promedio mensual, su participación del total de ingresos y el crecimiento mes a mes implícito en su propio enero y diciembre. Separar los ingresos en flujos en lugar de una línea es lo que hace que el resto del libro sea respondible. Un negocio cuyo ingreso recurrente es plano mientras que los honorarios puntuales llevan el año tiene un problema diferente del que crece uniformemente, y una sola fila de ingresos oculta cuál de los dos eres tú.

Cuatro categorías de coste de las ventas en los mismos doce meses, con un bloque de beneficio bruto debajo que establece los ingresos del mes contra los costes directos del mes y expresa el margen. Mantener el coste de las ventas en su propia hoja en lugar de mezclarlo con gastos operativos es lo que hace que el margen bruto sea significativo - es la diferencia entre lo que cuesta entregar una venta y lo que cuesta dirigir un negocio en absoluto.

Categorías de gastos operativos en doce meses, con un resumen anual que lee el total y el promedio mensual de cada categoría. Estos son los costes que no se mueven con una venta, por lo que se sientan aparte del coste de las ventas y por qué se mantienen estables en los tres escenarios.

La consolidación. Ingresos, coste de las ventas, beneficio bruto y margen, gastos operativos, ingresos operativos, otros ingresos e ingresos netos y margen - cada mes en las columnas, una columna anual a la derecha, y cada cifra leída de las tres hojas de datos en lugar de retipeada. Debajo hay un bloque anual que establece lo previsto frente a lo real línea por línea, con la desviación en dinero y como porcentaje. La columna planeada es la columna anual del estado directamente arriba de ella, así que se mueve cuando el pronóstico se mueve; la columna real es la tuya para llenar a medida que el año se cierra.

Tres multiplicadores de ingresos en celdas editables - conservador, base y optimista - y todo debajo de ellos lee esas celdas y el estado. Los ingresos y el coste de las ventas se escalan juntos, lo que deja el margen bruto sin cambios; los gastos operativos no se escalan en absoluto, lo que es lo que hace que las tres columnas difieran por mucho más que el multiplicador. Ese es el propósito completo de la hoja. Un negocio con costes fijos pesados ve una caída de ingresos del veinte por ciento llegar al final multiplicada, y una comparación que escalara todo proporcionalmente nunca la mostraría. Las filas de ingresos netos mensuales siguen la misma lógica, así que el mes en que un escenario cambia de rojo a negro es visible en lugar de inferido.

Ingresos anuales, beneficio bruto e ingresos netos en la parte superior, leídos del estado, con los márgenes bruto y neto que implican debajo de ellos, más el primer mes en que el estado se vuelve rentable - y dos gráficos: ingresos contra gastos mes a mes, y adónde va el dinero por categoría. Los dos márgenes merecen ser leídos juntos. Un margen bruto que se mantiene mientras que el margen neto cae dice que el coste de la entrega está bien y el coste de dirigir el negocio no, que es un problema diferente con una solución diferente.