Ultimate Proiezione Conto Economico Modello di foglio di calcolo per Google Sheets ed Excel

Dieci flussi di ricavo lungo dodici mesi, ogni mese digitato e ogni riga totalizzata. Sotto si trova un blocco annuale che legge la griglia sopra: il totale annuale di ogni flusso, la sua media mensile, la sua quota sul totale dei ricavi, e la crescita mese su mese implicita dal proprio gennaio e dicembre. Separare i ricavi in flussi invece che in un'unica riga è ciò che rende il resto della cartella di lavoro leggibile. Un'attività i cui ricavi ricorrenti sono piatti mentre le commissioni una tantum reggono l'anno ha un problema diverso da una in crescita uniforme, e un'unica riga di ricavo nasconde quale delle due sei.

Quattro categorie di costo del venduto lungo gli stessi dodici mesi, con un blocco di profitto lordo sotto che confronta i ricavi del mese con i costi diretti del mese e indica il margine. Tenere il costo del venduto sul proprio foglio invece di mescolarlo alle spese operative è ciò che rende significativo il margine lordo - è la differenza tra quanto costa consegnare una vendita e quanto costa gestire un'attività in generale.

Categorie di spese operative lungo dodici mesi, con un riepilogo annuale che legge il totale e la media mensile di ogni categoria. Sono i costi che non si muovono con una vendita, motivo per cui stanno separati dal costo del venduto e restano fissi in tutti e tre gli scenari.

Il consolidamento. Ricavi, costo del venduto, profitto lordo e margine, spese operative, reddito operativo, altri ricavi e utile netto e margine - ogni mese in orizzontale, una colonna annuale sulla destra, e ogni cifra letta dai tre fogli dati invece di essere ridigitata. Sotto si trova un blocco annuale che confronta il piano con il consuntivo riga per riga, con lo scostamento in valore e in percentuale. La colonna pianificato è la colonna annuale del conto economico direttamente sopra, quindi si muove quando si muove la previsione; la colonna consuntivo è da compilare a mano man mano che l'anno si chiude.

Tre moltiplicatori di ricavo in celle modificabili - prudente, base e ottimistico - e tutto ciò che sta sotto legge quelle celle e il conto economico. Ricavi e costo del venduto crescono insieme, il che lascia invariato il margine lordo; le spese operative non crescono affatto, il che fa sì che le tre colonne differiscano molto più del moltiplicatore stesso. Questo è il punto centrale del foglio. Un'attività con costi fissi elevati vede un calo di ricavi del venti per cento arrivare al risultato finale moltiplicato, e un confronto che facesse crescere tutto proporzionalmente non lo mostrerebbe mai. Le righe di utile netto mensile seguono la stessa logica, così il mese in cui uno scenario passa dal rosso al nero è visibile invece di dover essere dedotto.

Ricavi annuali, profitto lordo e utile netto in alto, letti dal conto economico, con i margini lordo e netto che ne derivano sotto, più il primo mese in cui il conto economico diventa profittevole - e due grafici: ricavi contro spese mese per mese, e dove va il denaro per categoria. I due margini vale la pena leggerli insieme. Un margine lordo che si mantiene mentre quello netto cala dice che il costo di consegna va bene e quello di gestione dell'attività no, il che è un problema diverso con una soluzione diversa.