Netto Vermogen Tracker voor Nederland

Het Nederlandse box 3-stelsel heft over spaargeld en beleggingen op basis van een fictief rendement in plaats van de werkelijke opbrengst. Onder de overbruggingswetgeving splitst de Belastingdienst spaargeld, overige bezittingen en schulden, elk met een eigen forfaitair rendement: voor 2026 zijn dat 1.28%, 6.00% en 2.70%, belast tegen een vlak tarief van 36% boven het heffingsvrije vermogen. Na een reeks arresten van de Hoge Raad kunnen belastingplichtigen via de tegenbewijsregeling een lager werkelijk rendement opgeven, en een stelsel op basis van werkelijk rendement staat gepland voor 2028. Tot die tijd kunnen de forfaits, en dan vooral de 6.00% op niet-spaartegoeden, hoger uitvallen dan wat een portefeuille echt heeft opgeleverd. Daarmee is box 3 een factor van betekenis bij het beoordelen van de reële groei van je vermogen.

De Nederlandse pensioenreserves behoren, gemeten naar het bbp, tot de grootste ter wereld, en voor de meeste inwoners van Nederland vormt de waarde die is opgebouwd bij het pensioenfonds van de werkgever een flink deel van het totale vermogen. Dat geld is pas bij pensionering beschikbaar, en de uiteindelijke uitkering hangt af van het rendement van het fonds en van het type regeling. Onder de Wet toekomst pensioenen stappen regelingen over op premieregelingen, en fondsen moeten die overstap uiterlijk 1 januari 2028 hebben afgerond. Een geschatte pensioenwaarde meenemen in een vermogensoverzicht geeft een completer beeld, al is dat vermogen niet liquide en gebonden aan de regels van het fonds.

Een eigen woning is in Nederland gebruikelijk, en de WOZ-waarde (de gemeentelijke waardebepaling) biedt een officieel ijkpunt dat jaarlijks wordt geactualiseerd. Marktwaarden kunnen flink afwijken van de WOZ-taxatie, zeker in krappe stedelijke markten, dus recente verkoopprijzen van vergelijkbare woningen naast de WOZ-waarde leggen geeft een realistischere schatting. De hypotheekrenteaftrek drukt de kosten van een koopwoning nog steeds, maar de aftrek is inmiddels gemaximeerd op het basistarief van 37.56% voor belastingjaar 2026, waardoor het voordeel voor hogere inkomens over de jaren heen kleiner uitvalt.