Plantillas Financieras para India

India tiene dos regímenes de impuesto sobre la renta: el régimen antiguo, con sus deducciones y exenciones, y el régimen nuevo, con tipos más bajos pero muchas menos deducciones. El régimen nuevo es el predeterminado y el ejercicio fiscal va del 1 de abril al 31 de marzo. Para el ejercicio 2026-27, el régimen nuevo no grava nada hasta INR 4 lakh y después avanza por tramos del 5, 10, 15, 20, 25 y 30 por ciento, hasta llegar al tipo máximo por encima de INR 24 lakh. Una deducción estándar de INR 75,000 y una bonificación de la Section 87A de hasta INR 60,000 hacen que los ingresos salariales de hasta unos INR 12.75 lakh no suelan pagar impuestos. Comparar los dos regímenes cada año es una práctica habitual, porque la respuesta depende de cuántas deducciones puede reclamar realmente cada persona.

El 1 de abril de 2026 llegó un cambio estructural, cuando la Income-tax Act, 2025 sustituyó a la ley de 1961. Los importes y el diseño general se mantuvieron, pero la numeración no: la conocida Section 80C es ahora la Section 123 en relación con la Schedule XV, y la deducción adicional por NPS que antes estaba en la Section 80CCD(1B) es ahora la Section 124(3). Los artículos antiguos, las declaraciones de nómina y las campañas de productos de ahorro fiscal siguen usando la numeración de la ley de 1961, así que ver ambos conjuntos de referencias en circulación será normal durante un tiempo.

El Employees Provident Fund es una parte importante del ahorro para la jubilación de los trabajadores asalariados: el empleado aporta el 12 por ciento del salario base más el dearness allowance y el empleador aporta otro 12 por ciento, del que un 8.33 por ciento se desvía al Employees Pension Scheme. La EPFO declaró un interés del 8.25 por ciento para el ejercicio 2025-26. El Public Provident Fund, limitado a INR 1.5 lakh al año y con un 7.1 por ciento desde julio de 2024, y el National Pension System son los otros vehículos habituales a largo plazo. Bajo el régimen antiguo, estas aportaciones también reducen la base imponible, y por eso el ahorro y la planificación fiscal están tan entrelazados en India.

La sanidad combina provisión pública y privada. Ayushman Bharat PM-JAY ofrece a los hogares que cumplen los requisitos una cobertura de INR 5 lakh al año en hospitales adheridos y, desde septiembre de 2024, todas las personas de 70 años o más entran con independencia de sus ingresos. Fuera de eso, el tratamiento privado y las primas de seguros privados son partidas presupuestarias corrientes para muchos hogares, y los costes varían mucho entre ciudades y distritos rurales.

La moneda es la rupia india y el coste de vida varía enormemente de una zona a otra. Ciudades metropolitanas como Mumbai, Delhi y Bengaluru soportan costes de vida que multiplican los de ciudades y pueblos más pequeños. El alquiler, las cuotas escolares, el servicio doméstico y los desplazamientos difieren muchísimo según la ubicación, y eso es lo que hace útil un presupuesto adaptado al lugar en el contexto indio. La inflación de precios al consumo se situaba en el 4.45 por ciento en julio de 2026, dentro de la banda objetivo del Reserve Bank of India del 4 por ciento con un margen de dos puntos.