Finanzvorlagen für Indien

Indien hat zwei Einkommensteuersysteme: das alte System mit seinen Abzügen und Freibeträgen und das neue System mit niedrigeren Sätzen, dafür aber deutlich weniger Abzugsmöglichkeiten. Das neue System gilt als Standard, und das Finanzjahr läuft vom 1. April bis zum 31. März. Für das Finanzjahr 2026-27 bleibt im neuen System alles bis INR 4 lakh steuerfrei, danach folgen Stufen von 5, 10, 15, 20, 25 und 30 Prozent, wobei der Spitzensatz oberhalb von INR 24 lakh greift. Ein Pauschalabzug von INR 75,000 und eine Steuergutschrift nach Section 87A von bis zu INR 60,000 führen dazu, dass Arbeitseinkommen bis etwa INR 12.75 lakh in der Regel steuerfrei bleibt. Beide Systeme jedes Jahr zu vergleichen, ist gängige Praxis, denn die Antwort hängt davon ab, wie viele Abzüge jemand tatsächlich geltend machen kann.

Zum 1. April 2026 kam eine strukturelle Änderung: Der Income-tax Act, 2025 löste das Gesetz von 1961 ab. Die Beträge und die grundsätzliche Systematik wurden übernommen, die Nummerierung jedoch nicht. Die vertraute Section 80C ist jetzt Section 123 in Verbindung mit Schedule XV, und der zusätzliche NPS-Abzug, der früher in Section 80CCD(1B) stand, ist nun Section 124(3). Ältere Artikel, Lohnabrechnungserklärungen und Werbung rund um Steuersparanlagen verwenden weiterhin die Paragrafennummern von 1961, sodass beide Bezeichnungssysteme eine Zeit lang nebeneinander im Umlauf sein werden.

Der Employees Provident Fund ist für Angestellte ein großer Teil der Altersvorsorge: 12 Prozent des Grundgehalts zuzüglich Dearness Allowance vom Arbeitnehmer und dieselben 12 Prozent vom Arbeitgeber, von denen 8.33 Prozent in das Employees Pension Scheme fließen. Die EPFO hat für das Finanzjahr 2025-26 einen Zinssatz von 8.25 Prozent festgelegt. Der Public Provident Fund, begrenzt auf INR 1.5 lakh pro Jahr und seit Juli 2024 mit 7.1 Prozent verzinst, sowie das National Pension System sind die übrigen verbreiteten langfristigen Anlageformen. Im alten System senken diese Beiträge zusätzlich das zu versteuernde Einkommen, weshalb Sparen und Steuerplanung in Indien so eng miteinander verwoben sind.

Die Gesundheitsversorgung ist eine Mischung aus öffentlichen und privaten Angeboten. Ayushman Bharat PM-JAY bietet berechtigten Haushalten eine Deckung von INR 5 lakh pro Jahr in angeschlossenen Krankenhäusern, und seit September 2024 sind alle Menschen ab 70 Jahren unabhängig vom Einkommen anspruchsberechtigt. Darüber hinaus sind private Behandlungen und Prämien für private Krankenversicherungen für viele Haushalte ganz normale Budgetposten, und die Kosten unterscheiden sich stark zwischen Städten und ländlichen Bezirken.

Die Währung ist die indische Rupie, und die Lebenshaltungskosten fallen im Land extrem unterschiedlich aus. In Metropolen wie Mumbai, Delhi und Bengaluru liegen sie um ein Vielfaches über dem, was in kleineren Städten und Ortschaften nötig ist. Miete, Schulgebühren, Haushaltshilfen und Pendelwege unterscheiden sich je nach Ort erheblich, und genau deshalb ist ein ortsbezogenes Budget im indischen Kontext hilfreich. Die Verbraucherpreisinflation lag im Juli 2026 bei 4.45 Prozent und damit innerhalb des Zielkorridors der Reserve Bank of India von 4 Prozent plus/minus zwei Punkten.