Planejador Anual de Impostos para Expatriados

Os Estados Unidos são um dos poucos países que tributam seus cidadãos sobre a renda mundial, independentemente de onde vivam. Para americanos no exterior, isso significa entregar uma declaração de imposto dos EUA todo ano, mesmo que toda a renda seja ganha em outro país. A Foreign Earned Income Exclusion permite que expatriados qualificados excluam uma quantia significativa de renda do trabalho dos impostos americanos, mas a exclusão tem limites e não cobre renda de investimentos, renda de aluguel nem o imposto sobre trabalho autônomo.

O reporte de contas bancárias no exterior acrescenta uma camada de conformidade que muitos expatriados só descobrem depois de já morarem fora há algum tempo. O FBAR é exigido quando o valor agregado de todas as contas financeiras estrangeiras ultrapassa $10,000 em qualquer momento do ano. A FATCA acrescenta exigências adicionais de reporte pelo Form 8938 para limites de ativos mais altos. As penalidades pelo descumprimento dessas obrigações podem ser severas, o que torna especialmente importante acompanhar de forma organizada os saldos das contas estrangeiras ao longo do ano.

A interação entre os créditos por impostos estrangeiros e a Foreign Earned Income Exclusion cria uma decisão de planejamento que afeta muitos expatriados. Impostos pagos a um governo estrangeiro podem abater a obrigação fiscal nos EUA por meio do crédito por impostos estrangeiros, mas esse crédito não pode ser aplicado a rendas já excluídas pela FEIE. Alguns expatriados em países de tributação alta acham o crédito por impostos estrangeiros mais vantajoso que a exclusão, enquanto quem vive em países de tributação baixa tende a se beneficiar mais da FEIE. Ter registros claros tanto da renda quanto dos impostos pagos no exterior torna essa comparação possível.