年度税务规划器
适用于以下人群的年度税务规划器： 海外美国人
跨国家、跨币种记录收入，换算成同一种申报货币，并保留境外劳动所得豁免和税收抵免申报所依据的记录。
In Depth
从海外申报 - 海外美国人的美国税务义务
美国是少数几个无论公民居住在哪里都就其全球收入征税的国家之一。对身在海外的美国人来说，这意味着即便所有收入都在别的国家赚取，每年仍要提交一份美国纳税申报表。境外劳动收入豁免（Foreign Earned Income Exclusion）允许符合条件的海外美国人将相当一部分劳动收入排除在美国税之外，但该豁免有上限，且不涵盖投资收益、租金收入或自雇税。
境外银行账户申报增加了一层合规负担，许多海外美国人是在国外生活一段时间后才发现的。当全部境外金融账户的合计价值在一年中的任何时点超过 $10,000 时，就必须申报 FBAR。FATCA 则通过 Form 8938 针对更高的资产门槛追加了申报要求。违反这些申报义务的罚则可能相当严厉，这使得全年有条理地追踪境外账户余额显得尤为重要。
境外税收抵免与境外劳动收入豁免之间的相互作用，构成了许多海外美国人面临的一项规划抉择。向外国政府缴纳的税款可以通过境外税收抵免抵扣美国的应纳税额，但这项抵免不能用于已经在 FEIE 下豁免的收入。一些身处高税国家的海外美国人发现境外税收抵免比豁免更有利，而身处低税国家的人往往从 FEIE 中获益更多。同时保有清晰的收入记录和境外已缴税款记录，才能做出这样的比较。
面临的挑战
为什么海外美国人需要专门的税务规划
无论居住在哪里，美国公民和税务居民都要就全球收入纳税。从海外申报会多出一层免税额、抵免和申报要求，这些是境内申报者从未遇到过的。
全球收入都要纳税
与大多数国家不同，美国就全球收入向公民征税。在海外赚取的工资、境外投资和当地银行利息都需要申报 - 即使已经在当地纳税。
境外劳动收入豁免有条件限制
FEIE 可以豁免超过 $120K 的境外劳动收入，但要符合资格，必须通过真实居所测试或实际居留测试之一。记录在美国境外停留的天数因此很重要。
境外税收抵免可避免双重征税
向外国政府缴纳的税款可以抵扣美国的应纳税额。但抵免有上限，并且需要对境外已缴税款有条理的书面记录。
FBAR 与 FATCA 附带罚则
境外银行账户超过门槛时需要单独申报。未申报的罚则相当严厉。全年追踪账户余额可以避免漏报。
准备好掌控您的海外美国人财务了吗？
您将获得的内容
为海外申报打造的税务规划功能
多币种收入记录
以当地货币记录收入，并换算为美元。查看用于美国申报的全球收入总额。
全年记录汇率
专门的汇率表存放每种货币的汇率，每一行收入都带有所用汇率和换算后的金额。
实时税额估算
随着收入和扣除项录入，观察估算税负如何更新 - 税前应纳额、扣除项带来的减免、已缴款项和剩余余额。
文件清单
清单列出十四份材料，其中包括境外收入证明、汇率记录和境外银行对账单。每一项都有完成勾选框，汇总表显示已备齐的百分比。
预缴税款追踪
四个季度各自填入你自己的预估收入、预估税款和已缴金额。你申报的抵免额在汇总表上作为一个数字录入，用来冲减应纳税额。
年终申报汇总
全球收入、扣除项和已缴款项的汇总视图 - 用于准备申报表或与报税人沟通的参考。FEIE 和境外税收抵免本身是在申报表上申请的。
实际效果展示
模板外观
浏览模板，看看它如何处理收入追踪、抵扣项、季度缴税和税务预测。
- 税务总览仪表板
- 收入来源追踪
- 抵扣项整理
- 季度缴税规划
- 税务预测估算
Annual tax overview with key figures
Detailed tax breakdown and projections
Track all income sources for tax purposes
Organize and track tax deductions
Plan and track quarterly estimated tax payments
入门指南
开始您的海外税务规划流程
按国家设置收入来源
录入每个收入来源时，附上币种和所用汇率，并在说明里写明国家。换算后的合计就会统一以美元呈现。
自行记录在海外的天数
实际居留测试要求在 12 个月期间内有 330 天身处美国境外。模板没有内置的天数计数器 - 在规划表旁另存一份简单的出行日期清单即可佐证资格。
记录已缴的境外税款
把在海外缴纳的税款作为付款条目录入，并在说明中注明国家。有条理的记录能支撑申报表上提出的境外税收抵免。
自行留意境外账户余额
FBAR 和 FATCA 的门槛取决于余额峰值，而规划表并不追踪这一项 - 记下每个账户全年的最高点，就能看出是否触发申报义务。
汇总以便申报
汇总表把收入、扣除项和已缴款项整理好，供您的美国申报使用 - 也就是申报表所主张的各项豁免与抵免背后的底稿。
常见问题
税务规划器 - 适用于 海外美国人- 常见问题解答
住在海外还需要申报美国税吗？
无论居住在哪里，美国公民和永久居民都必须申报。申报义务基于公民身份，而非居住地。
FEIE 和境外税收抵免可以同时使用吗？
两者可以同时使用，但不能用于同一笔收入。FEIE 豁免符合条件的劳动收入。境外税收抵免适用于未被 FEIE 豁免的收入。
FBAR 的申报门槛是多少？
如果全部境外金融账户的合计价值在一年中的任何时点超过 $10,000，就必须申报 FBAR。在规划表旁记下每个账户的余额峰值，就能看出是否越过这条线。
这能处理当地的税务义务吗？
这份模板专注于海外美国人的美国税务规划。您可以自行添加当地税务追踪的板块，但主体结构针对的是美国的申报要求。
境外投资收益怎么办？
境外投资产生的利息、股息和资本利得都需要在您的美国申报表上申报。请在收入板块以合适的分类进行记录。
海外美国人的申报截止日期不同吗？
海外美国人自动获得 2 个月延期至 6 月 15 日，并可选择进一步延至 10 月 15 日。不过，任何应缴税款仍须在 4 月 15 日前缴清。
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