Kasstroomprognose sjabloon voor Non-profitorganisaties

Non-profit cashflow heeft een karakter dat verschilt van elke winstgevende onderneming omdat de relatie tussen uitgaven en inkomsten fundamenteel anders is. Een bedrijf geeft geld uit om inkomsten te genereren. Een non-profitorganisatie geeft geld uit om haar missie uit te voeren en inkomsten komen van financiers die genoeg in die missie geloven om deze te ondersteunen - vaak op hun eigen moment en met hun eigen voorwaarden. Dit betekent dat cashflow-planning minder gaat over het optimaliseren van een inkomstenbron en meer over het afstemmen van meerdere financieringsstromen met doorlopende programmaverplichting.

Het onderscheid tussen beperkt en onbeperkt is iets wat non-profit leiders nauw leren volgen. Een banksaldo van $300.000 zou gezond kunnen lijken tot u zich realiseert dat $250.000 is beperkt tot specifieke programma's, waardoor slechts $50.000 voor algemene bedrijfsvoering overblijft - lonen, huur, nutsvoorzieningen, verzekering. Sommige organisaties met grote banksaldi staan nog steeds voor echte cashflow-crises omdat die kas niet wettelijk voor operationele behoeften kan worden besteed. Het scheiden van onbeperkte kas van totale kas onthult het werkelijke operationele beeld.

Door subsidies gefinancierde organisaties staan voor een bijzondere timing-uitdaging wanneer subsidies kosten vergoeden in plaats van geld vooraf te verstrekken. Een overheidssubsidie die eerst uitgeven en dan indienen voor terugbetaling vereist dat de non-profitorganisatie werkkapitaal nodig heeft om een 30 tot 90 dagenlange kloof te overbruggen tussen betaling voor programmacactiviteiten en ontvangst van subsidieuitbetaling. Over meerdere terugbetalingsgebaseerde subsidies kan deze brug financieringsbehoefte stijgen tot zes cijfers - geld dat de organisatie beschikbaar moet hebben hoewel het uiteindelijk wordt terugbetaald.

Individuele donatiepatronen hebben de neiging rond het einde van het jaar te cluster, waarbij veel non-profitorganisaties in november en december 30 tot 50% van individuele bijdragen ontvangen. Dit creëert een kasoverschot in Q4 dat Q1- en Q2-bewerkingen moet financieren wanneer donaties sterk dalen. Organisaties die een maandelijks donateursprogramma hebben opgebouwd beschrijven het vaak als transformerend voor cashflow, zelfs wanneer het jaarlijks totaal van maandelijkse donateurs bescheiden is. De voorspelbaarheid van maandelijkse donaties - $5.000 komt betrouwbaar elke maand aan - kan belangrijker zijn voor operationele stabiliteit dan een jaarlijks totaal van $60.000 dat ongelijk aankomt.