Plantilla de proyección de flujo de caja para Organizaciones sin fines de lucro

El flujo de caja sin fines de lucro tiene un carácter distinto de cualquier negocio con fines de lucro porque la relación entre gastos e ingresos es fundamentalmente diferente. Un negocio gasta dinero para generar ingresos. Una organización sin fines de lucro gasta dinero para entregar su misión, e ingresos provienen de financistas que creen en esa misión lo suficiente para apoyarla - a menudo según su propio cronograma y con sus propias condiciones. Esto significa que la planificación del flujo de caja es menos sobre optimizar un motor de ingresos y más sobre alinear múltiples corrientes de financiamiento con compromisos de programas en curso.

La distinción restringida versus no restringida es aquella que los líderes sin fines de lucro aprenden a observar de cerca. Un saldo de banco de $300,000 podría verse saludable hasta que te das cuenta de que $250,000 está restringido a programas específicos, dejando solo $50,000 para operaciones generales - nómina, alquiler, servicios públicos, seguro. Algunas organizaciones con grandes saldos de banco aún enfrentan crisis de efectivo genuinas porque la mayoría de ese efectivo no puede gastarse legalmente en necesidades operativas. Realizar seguimiento del efectivo no restringido por separado del efectivo total revela la verdadera imagen operativa.

Las organizaciones financiadas por subvenciones enfrentan un desafío de timing particular cuando las subvenciones reembolsan gastos en lugar de proporcionar fondos por adelantado. Una subvención gubernamental que requiere gastar primero y presentar solicitud para reembolso significa que la organización sin fines de lucro necesita capital de trabajo para cerrar una brecha de 30 a 90 días entre pagar por actividades de programas y recibir el pago de la subvención. En múltiples subvenciones basadas en reembolso, esta necesidad de financiamiento puente puede alcanzar seis cifras - dinero que la organización debe tener disponible aunque eventualmente será reembolsado.

Los patrones de donaciones individuales tienden a agruparse alrededor del final del año, con muchas organizaciones sin fines de lucro recibiendo 30 - 50% de contribuciones individuales en noviembre y diciembre. Esto crea un superávit de efectivo Q4 que debe financiar operaciones de Q1 y Q2 cuando las donaciones caen bruscamente. Las organizaciones que han construido exitosamente un programa de donantes mensuales a menudo lo describen como transformador para el flujo de caja, incluso cuando el monto anual total de donantes mensuales es modesto. La previsibilidad de donaciones mensuales - $5,000 llegando confiablemente cada mes - puede importar más para la estabilidad operativa que un total anual de $60,000 que llega de manera desigual.