Modello di previsione del flusso di cassa per Organizzazioni non profit

Il flusso di cassa non profit ha un carattere distinto da qualsiasi azienda a scopo di lucro perché la relazione tra spese e entrate è fondamentalmente diversa. Un'azienda spende denaro per generare entrate. Un'organizzazione non profit spende denaro per realizzare la Sua missione e le entrate provengono da finanziatori che credono abbastanza in quella missione da supportarla - spesso secondo i Loro stessi tempi e condizioni. Ciò significa che la pianificazione del flusso di cassa riguarda meno l'ottimizzazione di un motore di entrate e più l'allineamento di più flussi di finanziamento con gli impegni del programma in corso.

La distinzione tra vincolato e non vincolato è una che i leader non profit imparano a osservare da vicino. Un saldo bancario di $300.000 potrebbe sembrare sano fino a quando non si nota che $250.000 è vincolato a programmi specifici, lasciando solo $50.000 per le operazioni generali - stipendi, affitto, utenze, assicurazione. Alcune organizzazioni con grandi saldi bancari affrontano ancora crisi genuine di flusso di cassa perché la maggior parte di quella cassa non può essere legalmente spesa per le esigenze operative. Il tracciamento della cassa non vincolata separata dalla cassa totale rivela il vero quadro operativo.

Le organizzazioni finanziate da sovvenzioni affrontano una particolare sfida di tempistica quando le sovvenzioni rimborsano le spese piuttosto che fornire fondi in anticipo. Una sovvenzione governativa che richiede di spendere prima e inviare per il rimborso significa che l'organizzazione non profit ha bisogno di capitale circolante per colmare un divario di 30 - 90 giorni tra il pagamento delle attività del programma e la ricezione del pagamento della sovvenzione. Con più sovvenzioni basate su rimborsi, questa necessità di finanziamento ponte può raggiungere sei cifre - denaro che l'organizzazione deve avere disponibile anche se alla fine sarà rimborsato.

I modelli di donazione individuale tendono a raggrupparsi intorno alla fine dell'anno, con molte organizzazioni non profit che ricevono il 30 - 50% dei contributi individuali a novembre e dicembre. Ciò crea un surplus di cassa nel Q4 che deve finanziare le operazioni del Q1 e Q2 quando le donazioni scendono notevolmente. Le organizzazioni che hanno costruito con successo un programma di donatori mensili spesso lo descrivono come trasformativo per il flusso di cassa, anche quando l'importo annuale totale dei donatori mensili è modesto. La prevedibilità delle donazioni mensili - $5.000 arrivano in modo affidabile ogni mese - può essere più importante per la stabilità operativa di un totale annuale di $60.000 che arriva in modo disuguale.