Cashflow-Prognose-Vorlage für Gemeinnützige Organisationen

Der Cashflow gemeinnütziger Organisationen hat einen Charakter, der sich grundlegend von jedem gewinnorientierten Unternehmen unterscheidet, da die Beziehung zwischen Ausgaben und Einnahmen grundlegend anders ist. Ein Unternehmen gibt Geld aus, um Einnahmen zu generieren. Eine gemeinnützige Organisation gibt Geld aus, um ihre Mission zu erfüllen, und die Einnahmen kommen von Geldgebern, die an diese Mission genug glauben, um sie zu unterstützen - oft nach ihrem eigenen Zeitplan und mit ihren eigenen Bedingungen. Dies bedeutet, dass die Cashflow-Planung weniger über die Optimierung einer Einnahmemaschine und mehr über die Abstimmung mehrerer Finanzierungsströme mit laufenden Programmverpflichtungen geht.

Die Unterscheidung zwischen zweckgebunden und nicht zweckgebunden ist eine, die gemeinnützige Führungskräfte lernen, genau zu beobachten. Ein Bankguthaben von $300.000 könnte gesund aussehen, bis Sie feststellen, dass $250.000 auf bestimmte Programme beschränkt sind, was nur $50.000 für allgemeine Betriebsabläufe hinterlässt - Lohnabrechnung, Miete, Versorgung, Versicherung. Einige Organisationen mit großen Bankguthaben sehen sich immer noch echten Cashflow-Engpässen gegenüber, da die meisten dieser Bar nicht legal für Betriebsbedarf ausgegeben werden können. Die Verfolgung von nicht zweckgebundener Bar separat von der Gesamtbar offenbart das echte operative Bild.

Zuschuss-finanzierte Organisationen sehen sich einer besonderen Timing-Herausforderung gegenüber, wenn Zuschüsse Ausgaben erstatten, anstatt Mittel im Voraus bereitzustellen. Ein Staatszuschuss, der Ausgaben zuerst und dann die Einreichung zur Rückerstattung erfordert, bedeutet, dass die gemeinnützige Organisation Betriebskapital benötigt, um eine 30 bis 90-Tage-Lücke zwischen der Zahlung für Programmaktivitäten und dem Erhalt der Zuschusszahlung zu überbrücken. Bei mehreren rückerstattungsbasierten Zuschüssen kann dieser Überbrückungsfinanzierungsbedarf sechsstellig erreichen - Geld, das die Organisation verfügbar haben muss, obwohl es eventually zurückgezahlt wird.

Die Muster der Einzelspenden konzentrieren sich tendenziell um das Jahresende, wobei viele gemeinnützige Organisationen 30 - 50% der individuellen Beiträge im November und Dezember erhalten. Dies schafft einen Q4-Cashflow-Überschuss, der Q1- und Q2-Operationen finanzieren muss, wenn die Spenden stark sinken. Organisationen, die erfolgreich ein Programm für monatliche Spender aufgebaut haben, beschreiben es oft als transformativ für den Cashflow, auch wenn der jährliche Gesamtbetrag von monatlichen Spendern bescheiden ist. Die Vorhersehbarkeit monatlicher Spenden - $5.000 zuverlässig jeden Monat ankommend - kann für die operative Stabilität wichtiger sein als ein jährliches Gesamtvolumen von $60.000, das ungleichmäßig ankommt.