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Modèle de planification de la retraite pour Allemagne
Visualisez vos projections de gesetzliche Rente, Riester, Ruerup et bAV en regard de vos dépenses estimées à la retraite, dans un modèle Google Sheets qui vous appartient.
In Depth
Gesetzliche Rente, Riester et betriebliche Altersvorsorge : les trois piliers allemands
Le système de retraite allemand repose sur trois piliers, dont l'articulation façonne tout plan de long terme. Le premier est la gesetzliche Rentenversicherung (retraite légale), financée par des cotisations obligatoires de 18.6% du salaire brut partagées à parts égales entre salarié et employeur. Chaque année de cotisation rapporte des Entgeltpunkte (points de retraite), valant chacun EUR 42.52 par mois à compter du 1er juillet 2026, et la lettre annuelle de Renteninformation estime les prestations mensuelles projetées. Pour une personne au salaire moyen sur 45 ans, la retraite légale remplace aujourd'hui environ 48% du revenu d'avant la retraite avant impôt, un niveau que les pouvoirs publics ont maintes fois agi pour maintenir, mais que la pression démographique continue de tirer vers le bas.
Le deuxième pilier, la betriebliche Altersvorsorge (bAV), regroupe les régimes proposés par l'employeur. Depuis 2002, les salariés disposent d'un droit légal à l'Entgeltumwandlung, qui consiste à convertir une part du salaire brut en cotisations retraite, réduisant au passage l'impôt sur le revenu et les cotisations sociales. Pour 2026, les premiers EUR 338 par mois échappent aux deux, et EUR 338 supplémentaires échappent au seul impôt sur le revenu. Beaucoup d'employeurs ajoutent leur propre contribution. Les modalités varient largement : certaines entreprises proposent une Direktversicherung (assurance directe), d'autres passent par des Pensionskassen ou des Unterstützungskassen, si bien que l'offre réelle diffère d'un employeur à l'autre.
Le troisième pilier est l'épargne privée, où la Riester-Rente et la Rürup-Rente (Basisrente) sont les principales options soutenues par l'État. Les contrats Riester s'accompagnent de subventions publiques, une Grundzulage de EUR 175 par an et une Kinderzulage pour les parents, en plus d'un avantage fiscal, même si les frais et la complexité des produits ont suscité des critiques constantes. Ces critiques ont porté : Riester ferme aux nouveaux contrats le 1er janvier 2027 et cède la place à l'Altersvorsorgedepot, les contrats existants se poursuivant. Rürup vise avant tout les indépendants et permet des cotisations déductibles jusqu'à EUR 30,826 pour 2026. Au-delà de ces deux dispositifs, les plans d'épargne en ETF (ETF-Sparplan) chez des courtiers à bas coûts sont devenus un complément très répandu.
Un point mérite d'être noté : l'Allemagne met progressivement en place l'imposition intégrale des pensions. Pour les personnes qui commencent à percevoir leur pension en 2026, 84% de la retraite légale est imposable, part qui grimpe d'un demi-point chaque année pour atteindre 100% pour les départs à partir de 2058. La valeur réelle du revenu de retraite dépend donc en partie du moment du départ. Intégrer le traitement fiscal des trois piliers à la projection donne une image plus réaliste de ce qui arrive vraiment chaque mois.
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Planification de la retraite en Allemagne : Facteurs clés
Le système de retraite allemand repose sur trois piliers : la retraite légale, les régimes d'entreprise et l'épargne privée. Comprendre leur articulation est le point de départ de tout plan.
La gesetzliche Rente fournit une fondation
La retraite légale (gesetzliche Rentenversicherung) est financée par des cotisations de 18.6% du salaire brut en 2026, partagées à parts égales entre employeur et salarié. La pension finale dépend des Entgeltpunkte (points de rémunération) accumulés au fil de la carrière. L'âge légal de départ est de 67 ans pour toute personne née en 1964 ou après. La Renteninformation annuelle détaille les droits projetés, donnée clé de toute projection de retraite.
Riester et Rürup offrent une épargne privée fiscalement avantageuse
La Riester-Rente ouvre droit à des subventions publiques de EUR 175 par an, plus EUR 300 par enfant né à partir de 2008, avec des cotisations déductibles jusqu'à EUR 2,100 par an. Riester ferme aux nouveaux contrats le 1er janvier 2027, remplacé par l'Altersvorsorgedepot, les contrats existants se poursuivant. La Rürup-Rente (Basisrente) permet des cotisations déductibles bien plus élevées, jusqu'à EUR 30,826 pour une personne seule en 2026 et le double pour un couple imposé conjointement, et elle est ouverte aux indépendants, qui n'ont pas accès à Riester. Chacune a ses propres règles de sortie à la retraite.
Betriebliche Altersvorsorge ajoute une couche patronale
Les régimes d'entreprise (betriebliche Altersvorsorge, ou bAV) permettent la conversion de salaire (Entgeltumwandlung). Pour 2026, jusqu'à 4% du plafond de cotisation, soit EUR 338 par mois, échappe à la fois à l'impôt sur le revenu et aux cotisations sociales, et une tranche supplémentaire de 4% échappe au seul impôt sur le revenu. Certains employeurs ajoutent un abondement. La contrepartie : la conversion de salaire réduit le brut, ce qui diminue légèrement l'acquisition de droits à la retraite légale et d'autres prestations liées aux revenus.
L'écart de pension peut être important
La retraite légale remplace environ 48% du salaire moyen avant impôt, bien en deçà des 70% à 80% que retiennent beaucoup de plans de retraite. Cette Versorgungslücke (déficit de pension) se creuse pour les hauts revenus, car cotisations et points de retraite s'arrêtent au plafond. Ce qui comble l'écart vient des deux autres piliers et de l'épargne personnelle : c'est là qu'une projection aide à en mesurer l'ampleur.
Obtenir le modèle
Premiers pas
Configuration pour la retraite allemande avec Riester et bAV
Entrez l'épargne retraite actuelle
Listez tous les actifs liés à la retraite : valeur courante de la Riester-Rente, valeur de la Rürup-Rente, droits bAV auprès de votre employeur, ETF et autres portefeuilles, Bausparvertrag, valeur de rachat de l'assurance vie (Lebensversicherung) et toute autre épargne longue.
Notez votre projection de pension statutaire
La Renteninformation annuelle indique la pension mensuelle projetée à 67 ans, à saisir comme revenu de retraite attendu. Le montant projeté est exprimé en euros d'aujourd'hui, et les pensions sont soumises à l'impôt sur le revenu.
Définissez les cotisations Riester, bAV et ETF-Sparplan
Saisissez les cotisations Riester ou Rürup, les montants d'Entgeltumwandlung en bAV, les versements sur ETF-Sparplan et toute autre épargne retraite régulière. Ce sont eux qui alimentent les projections de croissance du modèle.
Projeter les dépenses de retraite
Estimez vos dépenses mensuelles à la retraite : logement (loyer, ou Hausgeld pour les propriétaires), assurance maladie au titre de la Krankenversicherung der Rentner, alimentation, énergie, transport, voyages et loisirs. Les cotisations d'assurance maladie continuent à la retraite et sont prélevées sur les pensions.
Calculez votre Versorgungslücke
Comparez le revenu total projeté à la retraite, c'est-à-dire retraite légale plus Riester ou Rürup, plus bAV, plus revenus de placement, aux dépenses projetées. La différence constitue le déficit de pension, et le modèle montre comment différents taux d'épargne le font varier.
Voir en action
À quoi ressemble le modèle
Parcourez le modèle pour voir le tableau de bord, les feuilles de saisie et les résumés qu'il produit, le tout adaptable à votre configuration financière locale.
- Sélecteur de devise intégré
- Les calculs se mettent à jour automatiquement
- Résumés visuels de vos chiffres
- Aucune configuration requise
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Questions fréquentes
Modèle de planification de la retraite pour Allemagne - FAQ
Quand puis-je prendre ma retraite en Allemagne ?
L'âge légal de départ (Regelaltersgrenze) est de 67 ans pour les personnes nées en 1964 ou après. Un départ dès 63 ans est possible avec au moins 35 années de cotisation, moyennant une décote de 0.3% par mois d'anticipation. Avec 45 années de cotisation ou plus, le départ à 65 ans se fait sans décote. La Renteninformation précise les dates et montants propres à chacun.
Quel sera mon montant de pension statutaire ?
Cela dépend des Entgeltpunkte. Une année au salaire moyen rapporte un Entgeltpunkt, valant EUR 42.52 par mois à compter du 1er juillet 2026 avec la valeur du point désormais unique dans tout le pays. Sur cette base, 40 années au salaire moyen donnent environ EUR 1,700 par mois avant impôt. La Renteninformation fournit des projections personnalisées.
Riester ou Rürup : lequel pour quelle situation ?
Ils répondent à des situations différentes. Riester s'adresse aux salariés et verse des subventions qui pèsent davantage pour les parents, grâce à la Kinderzulage, mais il ferme aux nouveaux contrats à partir de 2027. Rürup vise les indépendants et les hauts revenus en quête de déductions plus importantes. Certaines personnes détiennent les deux.
Ma pension statutaire est-elle imposée ?
Oui. L'Allemagne met progressivement en place l'imposition intégrale des pensions. Pour une personne qui commence à percevoir sa pension en 2026, 84% de la retraite légale est imposable, et cette part augmente d'un demi-point par an jusqu'à atteindre 100% pour les départs à partir de 2058. L'abattement de base (Grundfreibetrag) de EUR 12,384 pour 2026 fait que les petites pensions peuvent rester entièrement hors impôt.
Comment rendre compte de l'inflation ?
La BCE vise une inflation de 2% à moyen terme. Les retraites légales sont revalorisées chaque année, globalement en fonction de l'évolution des salaires plutôt que des prix. Pour l'épargne personnelle, raisonner en termes réels, c'est-à-dire rendement nominal moins inflation, garde les chiffres comparables à la monnaie d'aujourd'hui. La Renteninformation présente d'ailleurs des projections avec et sans indexation supposée.
Qu'en est-il de l'écart de pension pour les hauts salaires ?
La retraite légale comporte un plafond de cotisation (Beitragsbemessungsgrenze) de EUR 101,400 par an pour 2026, désormais unique dans tout le pays. Les revenus au-delà ne génèrent plus de points, si bien que les hauts revenus font face à un écart proportionnellement plus large entre dernier salaire et pension publique. Rürup, bAV et placements personnels sont les leviers habituels pour combler cette différence.
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