Modèle de planificateur fiscal pour Hawaii

Hawaii n'a pas d'alternative d'impôt foncier large comme certains États, et la General Excise Tax (bien que importante) ne remplace pas complètement le rôle que joue un impôt sur le revenu. L'État dépend fortement des revenus de l'impôt sur le revenu pour financer les services. Cela, combiné à une petite base de population et aux coûts élevés de prestation de services gouvernementaux sur les îles, contribue à des taux qui atteignent 11% [1] à la tranche supérieure - parmi les plus élevés du pays.

Hawaii impose les gains en capital à court terme comme des revenus ordinaires aux taux progressifs. Les gains nets à long terme fonctionnent différemment, puisque l'impôt est calculé à la fois aux taux progressifs et avec un taux alternatif uniforme de 7.25% sur le gain net à long terme, et le moindre des deux résultats s'applique pour l'année fiscale 2026. Pour les résidents qui vendent des biens immobiliers (le marché du logement de Hawaii peut produire des gains substantiels), des placements ou des actifs commerciaux, les gains s'ajoutent aux autres revenus et sont imposés selon la tranche que ce revenu total atteint.

La GET s'applique à presque toutes les transactions commerciales à tous les niveaux - gros, détail, services et activités professionnelles. Contrairement à une taxe de vente traditionnelle qui s'applique uniquement à la vente de détail finale, la GET peut s'appliquer plusieurs fois à mesure que les biens et services se déplacent dans la chaîne d'approvisionnement (c'est ce qu'on appelle la pyramidation). Le taux varie légèrement selon le comté. La plupart des entreprises répercutent la GET sur les consommateurs, elle fonctionne donc comme une taxe de vente dans la pratique mais peut entraîner un taux d'imposition effectif plus élevé sur les achats.

Hawaii n'impose pas les prestations de Sécurité sociale. Les distributions admissibles des régimes de retraite financés par l'employeur sont également exclues, de sorte que ce qui reste imposable est la portion que vous avez financée vous-même, comme les cotisations volontaires 401(k) et les retraits d'IRA, aux taux progressifs réguliers. Compte tenu des taux élevés de Hawaii, les retraités qui puisent surtout dans des comptes autofinancés peuvent faire face à une facture fiscale d'État appréciable. C'est utile à considérer lors de la projection des besoins de revenu à la retraite, surtout compte tenu du coût de la vie élevé à Hawaii.

Hawaii offre plusieurs crédits, dont un crédit remboursable sur l'alimentation et l'accise qui compense la GET sur les produits de première nécessité, un crédit pour les locataires des ménages à faible revenu, un crédit pour les frais de garde d'enfants et de personnes à charge, et un crédit d'impôt sur le revenu gagné remboursable au niveau de l'État fixé en pourcentage de l'EITC fédéral. L'État autorise également une déduction standard ou des déductions détaillées, avec des montants qui diffèrent des niveaux fédéraux.