قالب مخطط الضرائب لـ Hawaii

Hawaii لا تملك بديلاً ضريبة عقارية على نطاق واسع مثل بعض الولايات، وضريبة الاستهلاك العامة (على الرغم من أنها كبيرة) لا تحل محل دور ضريبة الدخل تماماً. الدولة تعتمد بشكل كبير على إيرادات ضريبة الدخل لتمويل الخدمات. هذا، مقترناً بقاعدة سكانية صغيرة وتكاليف عالية لتقديم الخدمات الحكومية في الجزر، يساهم في معدلات تصل إلى 11% [1] في القوس الأعلى - من بين الأعلى في البلاد.

يفرض Hawaii ضريبة على مكاسب رأس المال قصيرة الأجل كدخل عادي بالمعدلات التصاعدية. يعمل صافي المكاسب طويلة الأجل بشكل مختلف، إذ تُحسب الضريبة بالمعدلات التصاعدية وأيضاً بمعدل بديل ثابت بنسبة 7.25% على صافي المكسب طويل الأجل، وتنطبق النتيجة الأقل من الاثنتين للسنة الضريبية 2026. بالنسبة للمقيمين الذين يبيعون عقارات (يمكن لسوق الإسكان في Hawaii أن ينتج مكاسب كبيرة) أو استثمارات أو أصول أعمال، تُضاف المكاسب إلى الدخل الآخر ويتم فرض الضريبة عليها بالقوس الذي يصل إليه إجمالي ذلك الدخل.

تنطبق GET على جميع المعاملات التجارية على جميع المستويات - الجملة والتجزئة والخدمات والأنشطة المهنية. على عكس ضريبة المبيعات التقليدية التي تنطبق فقط على البيع بالتجزئة النهائي، يمكن تطبيق GET عدة مرات حيث تتحرك السلع والخدمات عبر سلسلة التوريد (يُسمى هذا الهرمية). يختلف المعدل قليلاً حسب المقاطعة. تمرر معظم الشركات GET إلى المستهلكين، لذا فهي تعمل مثل ضريبة المبيعات عملياً ولكن يمكن أن تؤدي إلى معدل ضريبة فعال أعلى على المشتريات.

Hawaii لا تفرض ضريبة على مزايا الضمان الاجتماعي. التوزيعات المؤهلة من خطط المعاشات الممولة من صاحب العمل مستثناة أيضاً، لذا فإن ما يبقى خاضعاً للضريبة هو الجزء الذي مولته بنفسك، مثل التأجيلات الاختيارية في 401(k) وسحوبات IRA، بالمعدلات التصاعدية العادية. نظراً لمعدلات Hawaii المرتفعة، قد يواجه المتقاعدون الذين يعتمدون أساساً على حسابات ممولة ذاتياً فاتورة ضريبة حكومية ملحوظة. من المفيد أخذ هذا في الاعتبار عند توقع احتياجات دخل التقاعد، خاصة مع ارتفاع تكلفة المعيشة في Hawaii.

يقدم Hawaii عدة اعتمادات تشمل اعتماداً ضريبياً قابلاً للاسترداد على الغذاء والاستهلاك يعوض GET على الضروريات، واعتماد المستأجر للأسر ذات الدخل المنخفض، واعتماداً لنفقات رعاية الأطفال والمعالين، واعتماد ضريبة دخل مكتسب حكومي قابل للاسترداد محدد كنسبة مئوية من EITC الفيدرالي. تسمح الدولة أيضاً بخصم معياري أو خصومات مفصلة، بمبالغ تختلف عن المستويات الفيدرالية.