Pays-Bas
Modèle de budget mensuel pour Pays-Bas
Suivez vos revenus en EUR, gérez les déductions fiscales néerlandaises et les dépenses quotidiennes - le tout dans un modèle Google Sheets que vous possédez.
In Depth
Boîte 1, Boîte 3 et la réalité multicouche des finances néerlandaises
Le système fiscal néerlandais répartit les revenus en trois boxes, chacune avec ses propres règles. Pour l'année fiscale 2026, la Box 1 couvre les revenus d'activité et est imposée à 35,75 % au total sur les premiers 38 883 EUR (8,10 % d'impôt sur le revenu plus 27,65 % de cotisations sociales nationales), 37,56 % jusqu'à 78 426 EUR et 49,50 % au-delà. La Box 2 vise les actionnaires substantiels détenant 5 % ou plus, à 24,5 % sur les premiers 68 843 EUR et 31 % au-delà. La Box 3 impose l'épargne et les placements sur un rendement présumé fictif plutôt que sur les gains réels, à un taux forfaitaire de 36 %. Pour la plupart des salariés, la Box 1 domine, et comme les volksverzekeringen sont intégrées à la première tranche, l'écart entre bruto et netto est important.
Le régime expatrié permet aux salariés recrutés à l'étranger qui y sont éligibles de percevoir une partie de leur salaire brut sous forme d'indemnité exonérée, pendant 60 mois au maximum. Cela peut représenter plusieurs centaines d'euros par mois de plus qu'un collègue au même poste sans le régime. L'avantage a été resserré à plusieurs reprises : le statut de non-résident partiel a pris fin en 2025, le montant exonéré est plafonné à la norme WNT de 262 000 EUR, et la part passe de 30 % pour l'année fiscale 2026 à 27 % à partir de 2027. Comme le revenu imposable augmente d'un coup à la fin du régime, cette transition est un moment où les budgets demandent en général une révision.
Deux caractéristiques de la propriété immobilière néerlandaise façonnent la planification financière de manière particulière. La hypotheekrenteaftrek permet de déduire les intérêts d'emprunt du revenu de Box 1, même si la déduction est désormais plafonnée au taux de base, 37,56 % pour l'année fiscale 2026, plutôt qu'au taux supérieur. De son côté, la charge de Box 3 s'applique que l'actif ait performé ou non : pour 2026, le rendement présumé sur les dépôts bancaires est de 1,28 % tandis que les autres actifs sont présumés rapporter 6,00 %, si bien qu'un portefeuille en sous-performance peut être imposé comme s'il ne l'était pas, sous réserve de la règle de preuve contraire pour un rendement réel inférieur. Une force réduit le coût de l'emprunt pendant que l'autre taxe le patrimoine détenu, et cette interaction explique en partie pourquoi de nombreux résidents néerlandais orientent leur argent vers le remboursement du prêt ou vers des placements plutôt que vers de gros soldes en liquidités.
Pays-Bas
Budgétisation aux Pays-Bas : qu'est-ce qui est différent
Le système financier néerlandais a des particularités marquées, du système d'imposition par « boxes » à l'assurance santé obligatoire, et elles influencent la construction d'un budget. Savoir lesquelles vous concernent rend le modèle plus simple à configurer.
Le système des boîtes taxe différents types de revenus séparément
Les Pays-Bas imposent les revenus dans trois « boxes ». La Box 1 couvre les revenus d'activité et, pour l'année fiscale 2026, comporte trois tranches : 8,10 % d'impôt sur le revenu plus 27,65 % de cotisations sociales nationales sur les premiers 38 883 EUR, puis 37,56 % jusqu'à 78 426 EUR, puis 49,50 % au-delà [1]. La Box 2 vise les participations substantielles et la Box 3 impose l'épargne et les placements sur la base d'un rendement présumé. Pour la plupart des salariés, c'est la Box 1 qui compte, car l'employeur retient l'impôt (loonheffing) avant le versement du salaire.
Le régime expatrié profite aux salariés recrutés à l'étranger
Les salariés recrutés à l'étranger peuvent bénéficier du régime expatrié, qui exonère une partie du salaire brut pendant 60 mois au maximum [2]. La part exonérée est de 30 % pour l'année fiscale 2026 et passe à 27 % à partir de 2027 ; elle est plafonnée à la norme WNT de 262 000 EUR, soit au plus 78 600 EUR par an non imposés. Le net perçu est nettement plus élevé pour les bénéficiaires : budgéter à partir du net réel plutôt que du salaire brut garde donc une image exacte.
L'assurance-maladie obligatoire est un coût mensuel fixe
Toute personne résidant aux Pays-Bas doit disposer d'une assurance santé de base (basisverzekering). La prime moyenne pour 2026 tourne autour de 159 EUR par mois, à laquelle s'ajoute une franchise obligatoire (eigen risico) de 385 EUR par an, que le gouvernement propose de porter à 455 EUR en 2027. La zorgtoeslag (allocation santé) subventionne les primes des revenus modestes. Il s'agit d'un coût fixe prévisible, donc simple à intégrer à une planification.
Les modèles de dépenses néerlandaises ont des caractéristiques uniques
La culture du vélo réduit les frais de transport pour beaucoup, mais le logement est cher, en particulier à Amsterdam, Utrecht et Rotterdam. Les coûts de l'énergie varient selon les saisons, et les courses restent relativement abordables par rapport à d'autres pays d'Europe de l'Ouest. Certaines personnes trouvent qu'un budget reflétant ces habitudes néerlandaises est plus facile à tenir qu'une trame européenne générique.
L'hypotheekrenteaftrek réduit le coût de l'accession à la propriété
Les intérêts d'emprunt immobilier (hypotheekrente) sur la résidence principale sont déductibles en Box 1, ce qui réduit le coût effectif de la propriété. La déduction est plafonnée au taux de base plutôt qu'au taux supérieur, et pour l'année fiscale 2026 ce plafond est de 37,56 %. Pour les prêts contractés à partir de 2013, la déduction ne vaut que pour les crédits amortissables, à annuités ou linéaires, remboursés intégralement en 360 mois au plus, et non pour les prêts in fine. Pour les locataires, la huurtoeslag (allocation logement) peut compenser une partie du coût du logement aux revenus modestes.
La vermogensrendementsheffing taxe la richesse, pas seulement le revenu
En Box 3, le système fiscal néerlandais taxe l'épargne et les placements sur la base d'un rendement présumé plutôt que des gains réels [1]. Pour 2026, les rendements présumés sont de 1,28 % sur les dépôts bancaires, 6,00 % sur les autres actifs et 2,70 % sur les dettes, imposés à un taux forfaitaire de 36 % au-delà d'un abattement de 59 357 EUR par personne (118 714 EUR pour des partenaires fiscaux). À la suite d'arrêts de la Cour suprême, une règle de preuve contraire permet aux contribuables dont le rendement réel a été inférieur de déclarer ce dernier, et un système fondé sur les rendements réels est visé pour 2028. Lorsque le rendement présumé dépasse ce qu'un actif a réellement rapporté, l'impôt peut excéder le rendement, un point utile à comprendre au moment de choisir où placer son argent.
Obtenir le modèle
Premiers pas
Configuration du modèle de budget pour les finances néerlandaises
Définissez la devise en EUR
Sélectionnez EUR dans le sélecteur de devise en haut du tableau de bord. Les calculs restent les mêmes - seul l'affichage change.
Entrez votre salaire net
Utilisez votre salaire mensuel net - le montant crédité après loonheffing (impôt sur les salaires et cotisations sociales). Votre bulletin de paie le montre comme "netto loon" ou "uitbetaald bedrag." Incluez l'allocation vacances (vakantiegeld) dans le mois où elle arrive, ou répartissez-la sur 12 mois.
Personnalisez les catégories de dépenses pour la vie néerlandaise
Ajoutez les catégories pour loyer ou hypothèque, assurance-maladie (zorgverzekering), services publics (gaz, électricité, eau), internet et téléphone mobile, épicerie, dépenses OV-chipkaart ou voiture, restaurant et toute autre dépense régulière. Les articles spécifiques néerlandais comme les impôts municipaux (gemeentelijke belastingen) et l'impôt sur l'eau (waterschapsbelasting) sont des coûts annuels dignes d'être budgétisés mensuellement.
Comptez sur la vakantiegeld (allocation vacances)
La plupart des employeurs néerlandais paient 8% d'allocation vacances en tant que somme forfaitaire en mai ou juin. C'est un montant significatif - certaines personnes la budgétisent pour les vacances, d'autres la répartissent sur l'année mentalement. Décidez de votre approche et reflétez-la dans le modèle.
Planifiez les dépenses annuelles néerlandaises
Plusieurs dépenses sont annuelles : gemeentebelasting, waterschapsbelasting, franchise d'assurance-maladie (si utilisée), taxe routière automobile (motorrijtuigenbelasting) et renouvellements d'assurance. La division par 12 et la mise de côté mensuelle évite les surprises forfaitaires.
Voir en action
À quoi ressemble le modèle
Parcourez le modèle pour voir le tableau de bord, les feuilles de saisie et les résumés qu'il produit, le tout adaptable à votre configuration financière locale.
- Sélecteur de devise intégré
- Les calculs se mettent à jour automatiquement
- Résumés visuels de vos chiffres
- Aucune configuration requise
Dashboard with income, expenses, and savings at a glance
Log transactions with automatic categorization
Set targets per category and track actual spending
Visual breakdown of where your money goes
Track savings goals alongside your budget
Monitor progress toward financial goals
Fully customizable expense, income, and savings categories
Sources
Questions fréquentes
Modèle de budget mensuel pour Pays-Bas - FAQ
Ce modèle utilise-t-il des euros?
Oui - sélectionnez EUR dans le sélecteur de devise dans l'en-tête. La mathématique s'applique dans n'importe quelle devise, les formules ne changent donc pas indépendamment du paramètre d'affichage.
Comment budgétiser avec la règle 30%?
Avec le régime expatrié, le salaire net est plus élevé parce qu'une partie du brut est versée sous forme d'indemnité exonérée. Saisir le net réellement perçu comme revenu garde le budget exact. Le régime dure jusqu'à 60 mois et la part exonérée passe de 30 % à 27 % à partir de 2027 : la baisse future du net perçu est donc quelque chose que certains anticipent.
Devrais-je inclure la zorgtoeslag dans mes revenus?
Si vous recevez l'allocation santé (zorgtoeslag), vous pouvez l'ajouter comme une ligne de revenu séparée. Cela aide à compenser les primes d'assurance-maladie. Notez que la zorgtoeslag dépend du revenu et est réexaminée annuellement, le montant peut donc changer.
Comment gérer la vakantiegeld?
La prime de vacances, généralement versée en mai, représente le plus souvent 8 % du salaire brut. Elle peut être saisie comme revenu supplémentaire en mai, ou divisée par 12 et ajoutée chaque mois. Les deux approches fonctionnent, et en choisir une avant le début de l'année garde les montants mensuels comparables.
Y a-t-il une version spécifique aux Pays-Bas?
Le modèle est le même dans le monde entier - conçu pour être personnalisable. Cette page explique comment l'adapter aux finances néerlandaises. La flexibilité de Google Sheets signifie que vous pouvez renommer les catégories et configurer le budget pour correspondre à votre situation spécifique.
Comment cela se compare-t-il aux applis de budget néerlandaises ?
Les applis bancaires et de budget néerlandaises se connectent aux comptes via la DSP2 et catégorisent les opérations automatiquement. Ce modèle demande une saisie manuelle, mais il offre plus de personnalisation, coûte un montant unique et conserve les données dans votre propre Google Drive. L'arbitrage se joue entre praticité d'un côté, contrôle et confidentialité de l'autre.
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