澳大利亚
澳大利亚年度税务规划器
用一份属于你自己的 Google Sheets 模板梳理澳大利亚的税务全貌，涵盖工作收入、工作相关扣除、养老金供款、Medicare levy 和资本利得。
In Depth
工资牺牲、代理税收和澳大利亚税收景观
澳大利亚税务规划运行在 7 月到 6 月的财政年度，这创造了一个自然的规划节奏。6 月底的财政年度是许多人做最后一刻的养老金贡献或预付可扣除费用的时候。有一年一度的收入和扣除记录意味着 6 月 30 日不再是争夺，而是对已组织图景的最终检查。
把工资以薪酬牺牲方式转入养老金，是澳大利亚雇员最常用的税务规划安排之一。这样供款在基金内按 15% 征税，而基金之外的边际税率最高可达 45% 再加 Medicare levy。上限就是优惠性供款额度，2026-27 年度为 $32,500，且雇主供款也计入其中，所以把雇主和自愿供款一并累计，才不会在报税时才发现超额。
代理税收是税收系统中澳大利亚特有的特征。当澳大利亚公司为其利润缴纳公司税时，税收抵免流向股东。对于处于较低税率括号中的人，这些抵免可能会超过他们的个人税单，导致超额退款。追踪股息收入以及附加的代理税收给出了更准确的税后投资回报图景。
对于超过 12 个月的资产，50% 资本收益税折扣创造了强有力的长期持有激励。在 12 个月前和之后不久出售股票或房产可能意味着税单的显著差异。全年记录购买日期以及成本基础信息使这些计算在申报申报表时直观。
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澳大利亚的税务规划：关键考虑事项
澳大利亚的税收系统运行在 7 月 - 6 月的财政年度，许多纳税人进行自评。理解主要扣除和抵免有助于您有效规划。
个人税率和税收免税门槛
收入中的头 $18,200 免税。2026-27 年度之后的税率逐级提高：$18,201 至 $45,000 为 15%，$45,001 至 $135,000 为 30%，$135,001 至 $190,000 为 37%，超过 $190,000 为 45%（税率表）。2025-26 年度适用的 16% 税率已于 2026 年 7 月 1 日降至 15%，并已立法在 2027 年 7 月 1 日进一步降至 14%。多数纳税人还要另加 2% 的 Medicare levy。知道自己的边际税率，才算得出一项扣除到底值多少钱。
工作相关的扣除可能很重要
可申报的工作相关支出包括制服、工具、居家办公的日常成本、职业进修、工会会费以及因公差旅。居家办公的修订固定费率法自 2024-25 年度起为每小时 70 分，高于此前的 67 分，并要求保留在家实际工作小时数的记录。每小时 80 分的疫情期间简化方法在 2021-22 年度之后已终止。单项申报需要书面凭证，不过工作相关申报总额不超过 $300 时长期适用的例外仍然有效。全年记录支出，才能在报税时让申报有据可依。
超级供款提供税收优惠
以薪酬牺牲方式供款的养老金在基金内按 15% 征税，而不是按你的边际税率，2026-27 年度的优惠性供款上限为 $32,500。对适用 37% 这一档的人来说，每一澳元相差 22 分的所得税，算上 Medicare levy 后差距还会略大一些。税后供款无法在当期抵扣，但之后处于低税环境中。
资本收益税和 50% 折扣
从出售超过 12 个月的资产（股票、房产、加密货币）的利润获得 50% CGT 折扣 - 只有一半的收益被添加到应税收入。持有不足 12 个月的资产按全部收益征税。主要住宅不受 CGT 豁免。全年追踪购买价格（成本基础）使税收时间的 CGT 计算直观。
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入门指南
使税务规划器适用于澳大利亚税收
输入所有收入来源
列出工作收入（来自雇主通过 Single Touch Payroll 最终确认、并显示在 myGov 中的收入报表）、利息和股息（含 franking credits）、租金收入、资本利得，以及其他任何应税收入。使用税前总额。
全年追踪工作相关的扣除
在支出发生时随时记录可扣除项目：在家工作的小时数、工作制服和洗涤费、专业订阅、自我进修、因公差旅，以及工具或设备。保留收据，因为超过 $300 总额例外的申报，ATO 会要求书面凭证。
监控养老金供款
对照 2026-27 年度 $32,500 的上限追踪优惠性供款，也就是雇主供款加薪酬牺牲。你的养老金基金会显示年初至今的供款额。超出上限的部分会计回应税收入并按你的边际税率课税，同时对基金已缴的税给予 15% 的抵免。
记录投资收入和成本
对于股票，追踪收到的股息和代理税收。对于出租房产，追踪租赁收入以及可扣除的费用（利息、维修、折旧、代理费）。对于资本收益，记录购买和销售日期及价格。
为 7 月 - 10 月税收时间做好准备
澳大利亚财政年度于 6 月 30 日结束，自行报税者需在 10 月 31 日前提交，若在该日期前已在税务代理处登记则可延后。全年记录已整理妥当，报税就从翻找变成了核对。
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模板外观
浏览模板，查看仪表板、录入表以及它生成的各项摘要，所有内容均可适配您的本地财务设置。
- 内置货币选择器
- 计算自动更新
- 数字的可视化摘要
- 无需任何设置
Annual tax overview with key figures
Detailed tax breakdown and projections
Track all income sources for tax purposes
Organize and track tax deductions
Plan and track quarterly estimated tax payments
常见问题
澳大利亚年度税务规划器 - 常见问题
这是否代替通过 myTax 或税务代理提交我的申报表？
不。此模板在整个财政年度帮助组织您的税收信息。您仍然需要通过 myTax（ATO 在线服务）或注册的税务代理提交您的申报表。该模板通过将所有内容放在一个地方来简化该过程。
它计算我的税收退款吗？
该模板组织收入和扣除，但不计算最终税单。对于估计，使用 ATO 的在线税收计算器或本网站上的免费所得税计算器。
我如何追踪代理税收？
当您收到一笔代理股息时，记录股息金额和代理税收。代理税收被添加到您的应税收入中，但也提供了等值的税收抵免。如果您的抵免超过您的税单，您可能会收到超额退款。
我可以追踪负杠杆扣除吗？
可以。添加您的出租房产收入和所有可扣除的费用（利息、议会费率、维修、折旧、保险、房产管理费）。如果费用超过收入，损失会减少您的其他应税收入 - 这就是负杠杆。
澳大利亚财政年度何时开始？
7 月 1 日。财政年度运行从 7 月 1 日到 6 月 30 日。已完成年度的税收申报表可以从 7 月 1 日开始申报，自我申报人的截止日期为 10 月 31 日。如果您使用注册税务代理，您可能会有更晚的截止日期。
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Tax rules, rates, and contribution limits change, and official publications can themselves lag behind the law in force. We review these figures on a best-effort basis against sources we consider authoritative, but we cannot guarantee they are current, complete, or that better sources do not exist, and nothing here is tax, legal, or financial advice. For decisions, the relevant government authority is the reference.