Plantillas Financieras para Singapur

Singapur tiene una de las cargas de impuesto sobre la renta personal más bajas entre las economías desarrolladas. La escala para residentes va del 0% a un tipo marginal máximo del 24%, aplicable a la renta imponible superior a SGD 1 millón desde el año de liquidación 2024, y los primeros SGD 20,000 de renta imponible no tributan. No hay impuesto sobre las plusvalías para personas físicas ni impuesto de sucesiones, suprimido en 2008. El año fiscal coincide con el año natural y, tras presentar la declaración, los contribuyentes reciben un Notice of Assessment de la Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS).

El Central Provident Fund (CPF) es la pieza central de la planificación financiera en Singapur. Las aportaciones se reparten entre tres cuentas: la Ordinary Account para vivienda, la Special Account para la jubilación y MediSave para sanidad. Para los empleados de 55 años o menos, el tipo combinado es del 37% del salario, formado por un 20% a cargo del empleado y un 17% de la empresa, de modo que la diferencia entre el bruto y el neto es amplia. El techo de Ordinary Wage llegó a SGD 8,000 al mes en enero de 2026, el último escalón de una subida gradual, y por encima de ese límite dejan de hacerse aportaciones sobre el salario mensual.

Los tipos bajan con la edad. Con las tasas de 2026, la cifra combinada es del 34% para trabajadores de más de 55 hasta 60 años, del 25% de más de 60 hasta 65, del 16.5% de más de 65 hasta 70 y del 12.5% por encima de 70, así que el sueldo neto va cambiando a lo largo de la carrera. El ahorro en la Ordinary Account rinde un 2.5% anual, mientras que el de las cuentas Special, MediSave y Retirement rinde un 4%, un suelo que el gobierno ha prorrogado hasta finales de 2026. Se aplica un 1% adicional a los primeros SGD 60,000 de saldos combinados. Desde enero de 2025 la Special Account está cerrada para los afiliados de 55 años o más, y esos ahorros pasan a la Retirement Account o a la Ordinary Account.

La vivienda en Singapur es un caso particular. La mayoría de los residentes vive en pisos de la HDB (Housing and Development Board), construidos y subvencionados por el Estado. Los fondos del CPF pueden usarse para pagar la hipoteca, lo que crea un vínculo directo entre el ahorro para la jubilación y el coste de la vivienda. La propiedad privada existe, pero a precios bastante más altos, y los impuestos de transmisión para compradores añaden costes puntuales considerables. Esta estructura de la vivienda condiciona cómo se compone el balance de la mayoría de los hogares en Singapur.

La moneda es el dólar de Singapur (SGD) y el GST está en el 9% desde enero de 2024. Aunque el impuesto sobre la renta es relativamente bajo, Singapur es una ciudad cara para el día a día. La comida, el transporte y sobre todo tener coche bajo el sistema del Certificate of Entitlement suponen costes notables. Los hawker centres permiten comer a buen precio, pero en una de las ciudades más caras de Asia sigue mereciendo la pena seguir de cerca los gastos del hogar.