قالب تخطيط التقاعد لـ أصحاب الدخل المرتفع

كثيراً ما يتاح لأصحاب الدخل المرتفع أوعية ادخار للتقاعد غير متاحة لمن هم في مستويات دخل أدنى - مساهمات Roth الخلفية الضخمة، وخطط التعويض المؤجّل، ومعاشات الرصيد النقدي إلى جانب صناديق 401(k) التقليدية. قد تتجاوز القدرة الإجمالية للمساهمة عبر هذه الحسابات 100,000 دولار سنوياً، غير أن لكل منها قواعد مختلفة تتعلق بالوصول والضريبة والتوقيت. يصبح تحديد الحسابات ذات الأولوية ومقدار التخصيص لكل منها سؤالاً تخطيطياً أوضح حين تكون الصورة الكاملة للدخل والضريبة مرئيةً.

الفجوة بين الإنفاق الحالي والإنفاق في التقاعد أكبر غالباً لدى أصحاب الدخل المرتفع منها لدى غيرهم. فمن اعتاد نمط حياة بـ300,000 دولار سنوياً يواجه تحدياً في تعويض الدخل يختلف نوعياً عمّا يواجهه من ينفق 60,000 دولار. فالضمان الاجتماعي يعوّض نسبة أصغر بكثير من الدخل عند المستويات الأعلى، ما يعني أن جزءاً أكبر من إنفاق التقاعد لا بد أن يأتي من المدخرات الشخصية. ويجد بعض أصحاب الدخل المرتفع أن مصروفات تقاعدهم المتوقعة، بما فيها السفر والسكن والرعاية الصحية، تتجاوز فعلاً إنفاقهم التقديري الحالي بمجرد أن تنتهي دفعات الرهن العقاري بينما ترتفع تكاليف أخرى.

يكتسب التنويع الضريبي عبر أنواع الحسابات أهمية متزايدة عند مستويات الدخل الأعلى. إن توزيع الأصول بين الحسابات التقليدية قبل الضريبة، وحسابات Roth، وحسابات الوساطة الخاضعة للضريبة يوفّر مرونة لإدارة الدخل الخاضع للضريبة في التقاعد. يهم هذا الأمر لأن رسوم IRMAA الإضافية على أقساط Medicare، وضريبة مزايا الضمان الاجتماعي، ومعدلات أرباح رأس المال تعتمد جميعها على الدخل المُعلَن. خطة التقاعد التي تسحب من المزيج الصحيح للحسابات في العام الصحيح يمكنها تقليص العبء الضريبي مدى الحياة تقليصاً ملموساً مقارنةً بالسحب من نوع حساب واحد.