قالب توقعات التدفق النقدي لـ المنظمات غير الربحية

يتمتع التدفق النقدي غير الربحي بطابع مميز عن أي عمل تجاري لأن العلاقة بين الإنفاق والإيرادات مختلفة بشكل أساسي. ينفق العمل الأموال لتوليد الإيرادات. تنفق منظمة غير ربحية الأموال لتحقيق مهمتها، والإيرادات تأتي من الممولين الذين يؤمنون بتلك المهمة بما يكفي لدعمها - غالباً بجدولهم الزمني الخاص وشروطهم الخاصة. هذا يعني أن تخطيط التدفق النقدي يتعلق بشكل أقل بتحسين محرك الإيرادات وأكثر بمواءمة تدفقات تمويل متعددة مع التزامات البرنامج المستمرة.

التمييز بين المقيد وغير المقيد هو ما يتعلم قادة المنظمات غير الربحية مراقبته عن كثب. قد يبدو رصيد بنكي بقيمة $300000 صحياً حتى تدرك أن $250000 مقيدة ببرامج محددة، مما يترك فقط $50000 للعمليات العامة - الرواتب والإيجار والخدمات والتأمين. تواجه بعض المنظمات ذات الأرصدة البنكية الكبيرة أزمات نقدية حقيقية لأن معظم تلك النقود لا يمكن إنفاقها قانوناً على احتياجات التشغيل. يكشف تتبع النقد غير المقيد بشكل منفصل عن إجمالي النقد الصورة التشغيلية الحقيقية.

تواجه المنظمات الممولة بالمنح تحدياً زمنياً معيناً عندما تسدد المنح النفقات بدلاً من توفير الأموال مقدماً. منحة حكومية تتطلب الإنفاق أولاً والتقدم بطلب للتسديد تعني أن المنظمة غير الربحية تحتاج إلى رأس مال عامل لسد فجوة 30 إلى 90 يوماً بين دفع أنشطة البرنامج واستقبال دفع المنحة. عبر منح متعددة قائمة على التسديد، قد يصل احتياج تمويل الجسر هذا إلى ستة أرقام - الأموال التي يجب أن تحتفظ بها المنظمة متاحة حتى لو تم سدادها في النهاية.

تميل أنماط التبرعات الفردية إلى التجمع حول نهاية السنة، حيث تتلقى العديد من المنظمات غير الربحية 30 - 50% من المساهمات الفردية في نوفمبر وديسمبر. هذا يخلق فائضاً نقدياً في الربع الرابع يجب أن يمول عمليات الربع الأول والثاني عندما تنخفض التبرعات بشكل حاد. غالباً ما تصف المنظمات التي بنت برنامج متبرعين شهري بنجاح أنه حول في التدفق النقدي، حتى عندما يكون المبلغ السنوي الإجمالي من المتبرعين الشهريين متواضعاً. القابلية للتنبؤ بالتبرعات الشهرية - $5000 تصل بشكل موثوق كل شهر - يمكن أن تكون مهمة أكثر للاستقرار التشغيلي من إجمالي سنوي بقيمة $60000 يصل بشكل غير متساوٍ.