قالب تخطيط التقاعد لـ جنوب أفريقيا

من القواعد التقريبية الشائعة استهداف دخل تقاعدي يقارب 75% من الراتب الأخير، وهو ما يعني عند معدلات السحب المعتادة مبلغًا إجماليًا يعادل نحو 15 إلى 17 ضعف الدخل السنوي المرغوب. غير أن القواعد التقريبية فجّة. والقالب يعمل انطلاقًا من المصروفات المتوقعة بدلًا من ذلك، فيعكس الهدف تقديرًا فعليًا للإنفاق.

يمكن الوصول إلى المعاشات السنوية من سن 55. وتصبح صناديق التقاعد والادخار الخاصة بصاحب العمل متاحة عند ترك العمل، مع خيار الحفظ في صندوق حفظ بدلًا من أخذ المبلغ نقدًا. وبموجب نظام الوعاءين، يُسمح بسحب واحد في السنة الضريبية من مكوّن الادخار بغض النظر عن العمر.

عند التقاعد، تخضع أول R550,000 من المبالغ الإجمالية لمعدل 0% بموجب جدول تراكمي مدى الحياة، وتخضع المبالغ فوق ذلك لمعدلات تتراوح بين 18% و36%. واستخدام الأموال لشراء معاش حي أو معاش مدى الحياة بدلًا من ذلك يعني أن الدخل الشهري وحده هو الخاضع للضريبة، بالمعدلات الحدية. والمعالجة الضريبية أحد الفروق بين مسار المبلغ الإجمالي ومسار المعاش.

يتيح المعاش الحي للمتقاعد تحديد معدل سحب بين 2.5% و17.5% من رأس المال سنويًا، ويبقي مخاطر الاستثمار عليه. أما معاش مدى الحياة فيدفع مبلغًا شهريًا مضمونًا مدى الحياة مقابل التنازل عن رأس المال لشركة التأمين. فالمعاشات الحية توفّر مرونة مع احتمال استنفاد رأس المال، ومعاشات مدى الحياة تزيل ذلك الاحتمال وتزيل معه المرونة.

تحدّ اللائحة 28 من الانكشاف الخارجي في صناديق التقاعد عند 45% من الأصول، فيمكن لصناديق التقاعد والمعاشات السنوية الاحتفاظ بتخصيص خارجي كبير ضمن هذا الحد. أما استثمارات TFSA والاستثمارات التقديرية فلا سقف لها. والحجج المعتادة المطروحة له هي مخاطر انخفاض الراند وتركّز سوق JSE، وحجم ما يُحتفظ به مسألة تُطرح على مستشار مرخّص.

يذهب ثلث الاشتراكات الجديدة إلى مكوّن ادخار متاح والثلثان إلى مكوّن تقاعد محتجز. ويوفّر مكوّن الادخار سيولة للطوارئ، والمال المسحوب منه يتوقف عن التراكم، وهو ما يظهر في توقّع بعيد المدى. ويمكن تعديل أرقام الاشتراك في القالب لمقارنة خطة تتضمن سحوبات ادخارية منتظمة بأخرى بدونها.