Tax Planner Template for Massachusetts

تفرض ماساتشوستس ضريبة إضافية بنسبة 4٪ [1] على الدخل الخاضع للضريبة الذي يتجاوز عتبة يتم تعديلها سنوياً للتضخم (تم تحديده في الأصل بمبلغ 1 مليون دولار). تنطبق الضريبة الإضافية فقط على الدخل فوق العتبة، وليس على كل الدخل. مع معدل موحد أساسي بنسبة 5٪، يتم فرض ضريبة فعلية بنسبة 9٪ على مستوى الدولة على الدخل فوق العتبة. تم سن هذا من خلال تعديل دستوري وبدأ نفاذه في 2023.

تفرض ماساتشوستس ضريبة على أرباح رأس المال قصيرة الأجل (من الأصول المحتفظ بها لأقل من سنة) بنسبة 9٪، مقارنة بمعدل موحد بنسبة 5٪ على معظم الدخل الآخر. هذا هو ميزة تاريخية للقانون الضريبي في ماساتشوستس، وليس شيئاً تفعله معظم الولايات [2]. يتم فرض ضريبة على الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل بالمعدل الموحد العادي بنسبة 5٪. بالنسبة للمتداولين النشطين أو أي شخص يمارس خيارات الأسهم بفترات احتفاظ قصيرة، فإن هذا الفارق في المعدل هو اعتبار تخطيط كبير.

ماساتشوستس رسمياً هي دولة ذات ضريبة موحدة - ينطبق معدل أساسي بنسبة 5٪ بالتساوي على جميع الدخل المكتسب. ومع ذلك، فإن المعدل بنسبة 9٪ على أرباح رأس المال قصيرة الأجل والضريبة الإضافية بنسبة 4٪ على الدخل المرتفع يخلقان فعلياً نظاماً متعدد الأسعار. يختبره معظم السكان كضريبة موحدة، لكن أولئك الذين لديهم أرباح استثمار قصيرة الأجل أو دخول مرتفع جداً يواجهون معدلات ضرائب فعلية أعلى.

لا يتم فرض ضريبة على مزايا الضمان الاجتماعي في ماساتشوستس. دخل المعاشات القائمة على المساهمات - حيث قمت بمساهمات ما بعد الضريبة للخطة - قد يكون معفياً جزئياً أو كاملاً اعتماداً على المبلغ الذي ساهمت به مقابل ما تتلقاه. معاشات الحكومة (الاتحادية والولائية والبلدية) لها قواعسها الخاصة. دخل المعاشات غير القائمة على المساهمات وتوزيعات 401(k)/IRA يتم فرض ضريبة عليها بشكل عام بمعدل موحد بنسبة 5٪.

لا. لا تسمح ماساتشوستس بأي ضرائب دخل محلية أو من المقاطعة أو البلدية. معدل الولاية الموحد (بالإضافة إلى الضريبة الإضافية إن أمكن والمعدل الأعلى لأرباح رأس المال قصيرة الأجل) يغطي كامل الالتزام الضريبي على دخل الدولة. هذا أبسط من ولايات مثل ماريلاند حيث تضيف ضرائب المقاطعة طبقة كبيرة، ويعني أن ضريبة الدخل في ماساتشوستس الخاصة بك هي نفسها سواء كنت تعيش في بوسطن أو ورسستر أو بيركشاير.