قالب مخطط الضرائب لـ California

تفرض كاليفورنيا ضرائب على جميع الأرباح الرأسمالية - قصيرة الأجل وطويلة الأجل - كدخل عادي بمعدلات درج كاملة. لا يوجد معدل تفضيلي للأرباح الرأسمالية طويلة الأجل على مستوى الولاية. هذا يعني أن الربح طويل الأجل الذي يواجه معدل فيدرالي أقصى بنسبة 20٪ يمكن أن يواجه ما يصل إلى 13.3٪ من ضريبة كاليفورنيا الحكومية بالإضافة إلى ذلك. بالنسبة للسكان الذين لديهم دخل استثمار كبير، يعتبر هذا الفرق أحد أكثر الاختلافات المهمة بين المعاملة الضريبية الفيدرالية وكاليفورنيا.

تضيف كاليفورنيا رسوماً إضافية بنسبة 1٪ على الدخل الخاضع للضريبة يتجاوز $1 مليون، بالإضافة إلى معدل الفئة الأعلى العادي بنسبة 12.3٪ [1]. هذا يرفع معدل هامشي أقصى فعال إلى 13.3٪. تنطبق الرسوم الإضافية بغض النظر عن الحالة الاجتماعية - حد $1 مليون هو نفسه للمودعين العزاب والمتزوجين. في السنوات التي تشهد أحداث دخل كبيرة لمرة واحدة مثل بيع الأسهم أو التصرف في الأعمال التجارية، يمكن تطبيق الرسوم الإضافية حتى لو كان الدخل السنوي العادي أقل من الحد.

نعم. لدى كاليفورنيا ضريبة بديلة الحد الأدنى على مستوى الولاية تعمل بشكل مستقل عن AMT الفيدرالي. تستخدم معدلات وإعفاءات مختلفة. يمكن لعناصر معينة - مثل ممارسة خيارات الأسهم الحافزة، فائدة السندات النشاط الخاص، وبعض الاختلافات في الإهلاك - أن تشغل AMT في كاليفورنيا. الحساب معقد بما يكفي بحيث يستفيد السكان الذين لديهم هذه الأنواع من الدخل غالباً من التوجيه المهني.

ارتفع الحد الفيدرالي لخصومات الضرائب الحكومية والمحلية إلى $40,000 للسنة الضريبية 2025، لكنه يتراجع تدريجياً نحو $10,000 بمجرد أن يتجاوز الدخل حوالي $500,000، لذا فهو لا يزال مهماً لأصحاب الدخل الأعلى. مع معدلات ضريبة الدخل الحكومية التي تصل إلى 13.3%، وضرائب العقارات المرتفعة من حيث الدولار المطلق (حتى لو كان المعدل لكل دولار من القيمة المقدرة معتدلاً بسبب Proposition 13)، يمكن للأسر الكاليفورنية ذات الدخل الأعلى أن تتجاوز الحد المعمول به من ضريبة الدخل وحدها. هذا يعني أن ضرائب العقارات قد لا توفر أي خصم فيدرالي إضافي، وهو أمر مفيد أخذه في الاعتبار ضمن التخطيط العام.

تقدم كاليفورنيا اعتمادات بما في ذلك رصيد ضريبة الدخل المكتسب في كاليفورنيا (CalEITC)، ورصيد الطفل الصغير، ورصيد المستأجر للمودعين ذوي الدخل المنخفض، والاعتمادات على نفقات رعاية الطفل والمعالين. بعض الاعتمادات قابلة للاسترداد، مما يعني أنها يمكن أن تقلل التزامك الضريبي الحكومي إلى ما دون الصفر وتؤدي إلى استرجاع. تعتمد الأهلية على حدود الدخل والحالة الاجتماعية.