Tax Planner Template for California

تفرض كاليفورنيا ضرائب على جميع الأرباح الرأسمالية - قصيرة الأجل وطويلة الأجل - كدخل عادي بمعدلات درج كاملة. لا يوجد معدل تفضيلي للأرباح الرأسمالية طويلة الأجل على مستوى الولاية. هذا يعني أن الربح طويل الأجل الذي يواجه معدل فيدرالي أقصى بنسبة 20٪ يمكن أن يواجه ما يصل إلى 13.3٪ من ضريبة كاليفورنيا الحكومية بالإضافة إلى ذلك. بالنسبة للسكان الذين لديهم دخل استثمار كبير، يعتبر هذا الفرق أحد أكثر الاختلافات المهمة بين المعاملة الضريبية الفيدرالية وكاليفورنيا.

تضيف كاليفورنيا رسوماً إضافية بنسبة 1٪ على الدخل الخاضع للضريبة يتجاوز $1 مليون، بالإضافة إلى معدل الفئة الأعلى العادي بنسبة 12.3٪ [1]. هذا يرفع معدل هامشي أقصى فعال إلى 13.3٪. تنطبق الرسوم الإضافية بغض النظر عن الحالة الاجتماعية - حد $1 مليون هو نفسه للمودعين العزاب والمتزوجين. في السنوات التي تشهد أحداث دخل كبيرة لمرة واحدة مثل بيع الأسهم أو التصرف في الأعمال التجارية، يمكن تطبيق الرسوم الإضافية حتى لو كان الدخل السنوي العادي أقل من الحد.

نعم. لدى كاليفورنيا ضريبة بديلة الحد الأدنى على مستوى الولاية تعمل بشكل مستقل عن AMT الفيدرالي. تستخدم معدلات وإعفاءات مختلفة. يمكن لعناصر معينة - مثل ممارسة خيارات الأسهم الحافزة، فائدة السندات النشاط الخاص، وبعض الاختلافات في الإهلاك - أن تشغل AMT في كاليفورنيا. الحساب معقد بما يكفي بحيث يستفيد السكان الذين لديهم هذه الأنواع من الدخل غالباً من التوجيه المهني.

يميل الحد الفيدرالي البالغ 10,000 دولار على خصومات الضرائب الحكومية والمحلية إلى الإصابة بشدة لسكان كاليفورنيا. مع معدلات ضريبة حكومية تصل إلى 13.3٪ وضرائب على العقارات عالية من حيث الدولار المطلق (على الرغم من أن السعر لكل دولار مقيّم معتدل بسبب الاقتراح 13)، يتجاوز العديد من الأسر الكاليفورنية الحد من ضريبة الدخل وحدها. هذا يعني أن ضرائب العقار قد لا توفر خصماً فيدرالياً إضافياً، وهو أمر مفيد للنظر فيه في التخطيط العام.

تقدم كاليفورنيا اعتمادات بما في ذلك رصيد ضريبة الدخل المكتسب في كاليفورنيا (CalEITC)، ورصيد الطفل الصغير، ورصيد المستأجر للمودعين ذوي الدخل المنخفض، والاعتمادات على نفقات رعاية الطفل والمعالين. بعض الاعتمادات قابلة للاسترداد، مما يعني أنها يمكن أن تقلل التزامك الضريبي الحكومي إلى ما دون الصفر وتؤدي إلى استرجاع. تعتمد الأهلية على حدود الدخل والحالة الاجتماعية.